Justificar y deducir

Lo que de verdad puedes deducir como autónomo

Guías sobre cómo documentar y pagar tus gastos para que Hacienda los admita, con el artículo de la norma en cada afirmación. Y herramientas para poner números a tus decisiones de financiación.

Cómo deducir un gasto Comparar tarjetas

¿Es deducible este gasto?

Cuatro preguntas sobre un gasto concreto. Te decimos qué requisito falla y dónde está escrito.

¿El documento lleva tu NIF y el IVA desglosado?
¿Pagado con tarjeta y fuera de tu municipio?
¿El vehículo se usa solo para la actividad?
¿Declaraste la afectación en el modelo 036 o 037?

Orientativo y basado solo en requisitos formales. No sustituye el criterio de un asesor fiscal.

Cuatro cifras que deciden tu declaración

Son los límites y porcentajes que más se aplican mal. Cada uno sale de un artículo concreto del Reglamento, no de una estimación.

Ver de dónde sale cada cifra
50 %IVA del turismoPresunción de afectación que no tienes que demostrar. Admite prueba en contrario por ambas partes.
0 %IRPF del turismoEl mismo coche, si lo usas el fin de semana, no deduce nada en la base. El IRPF exige afectación exclusiva.
30 %Suministros en casaNo se aplica sobre la factura, sino sobre la proporción de metros afectos. Es el error más repetido.
26,67 €Manutención diariaLímite en España sin pernocta, y solo si se paga por medio electrónico fuera de tu municipio.

Seis comprobaciones antes de dar un gasto por deducible

La mayoría de los problemas en una comprobación no vienen del gasto en sí, sino de cómo se documentó o se pagó.

01El documento lleva tu NIFSin NIF y domicilio del destinatario no hay IVA deducible, por mucho que el ticket sea correcto.
02La cuota va desglosadaEl IVA debe constar por separado. Una simplificada ordinaria no sirve para deducir.
03El pago es trazableEn manutención el medio electrónico es requisito legal. En efectivo, el gasto se pierde.
04Hay correlación con el ingresoDebes poder explicar en una frase qué ingreso de tu actividad justifica ese gasto.
05Está registrado y en su ejercicioAnotado en los libros y con las reglas de devengo, o vía amortización si es un bien duradero.
06La afectación está declaradaSi trabajas desde casa, los metros deben constar en el modelo 036 o 037 antes de deducir.

Cómo se cumple cada una

Guías por tema

Cada guía cita la norma de la que sale y la fecha en que se comprobó, para que puedas verificarla tú mismo.

FacturaciónTicket o factura: qué pedir en cada compraLos tres datos que convierten un ticket en IVA deducible, con los límites de 400 y 3.000 euros. VehículoPor qué deduces el IVA a medias y el IRPF noLa presunción del 50 % y las seis actividades con derecho al 100 %. Trabajar en casaMetros, suministros y el 30 % mal calculadoCómo se reparten alquiler, IBI y suministros, y el criterio del TEAC que lo extendió al IVA. Medios de pagoGastos de tarjeta de negocio en el IRPFCuándo el pago con tarjeta deja de ser orden contable y pasa a ser requisito legal. TarjetasTarjetas de crédito para autónomosCondiciones publicadas por las entidades y por qué una TAE más alta puede costar menos. FinanciaciónPréstamos para autónomosQué líneas ICO siguen abiertas y la comisión que casi nadie menciona.

4 reglas al escribir cada guía

Informamos, no asesoramos. Si una decisión tiene consecuencias fiscales relevantes, contrástala con un asesor.

  1. El artículo, siempreCada regla cita la norma concreta de la que sale, para que puedas comprobarla en el BOE sin fiarte de nosotros.
  2. Fuentes primarias, no comparadoresLas condiciones de producto se toman de la ficha publicada por la entidad, con enlace y fecha de consulta.
  3. Fecha visibleToda guía muestra cuándo se actualizó. En fiscalidad, un texto sin fecha no vale nada.
  4. Lo que no sabemos, se diceCuando una entidad no publica un dato, lo indicamos en lugar de rellenarlo con una estimación.

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